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四川金点超越税务师事务所有限责任公司===培训动态
PPP项目会计与税收实务专题研讨会的邀请
发表时间:2017/11/17
  近年来随着国家和地方政府一系列鼓励政策出台,PPP项目出现了井喷式增长,随着项目的落地面临众多难题,尤其是财税政策存在诸多不明确,给项目的财税风险管控带来巨大的挑战,PPP项目如何单独核算?金融资产模式与无形资产模式有何差异?如何避免PPP项目资产成为“孤岛资产”?为了帮助企业解决上述问题,从项目的融资、建设、运营、移交等不同阶段掌握财税处理技巧、把控风险,我们特邀国内PPP项目财税专家、国家税务总局税务干部进修学院讲师进行政策剖析、案例讲解、指点迷津,诚挚邀请您参加!
  【主办单位】
  中汇(四川)税务师事务所有限公司
  2010—2017年获中国注册税务师协会AAAAA级税务师事务所认定;
  2008—2017年四川省税务师事务所综合实力排名第一;
  【承办单位】
  北京智谷布局国际信息科技有限公司
  成都市华越企业管理咨询有限责任公司
  【演讲嘉宾】
  石 玮--注册会计师,税务师,国家税务总局税务干部进修学院教研一部税收经济教研室教师,北京财税研究院研究员,上海财经大学继续教育学院兼职讲师。
  长期从事财税实务研究,具有深厚的会计学和税收学功底,参与营改增税收政策及增值税会计核算政策制定,对建筑业和房地产行业有深厚的研究功底和独到的见解,多次深入参与中铁建、中交建和中核建PPP项目的调研,涉及项目包括地铁、高校和高速公路等PPP项目,并作为学院智库主笔人员,向财政部和国家税务总局撰写两篇涉及PPP项目税收政策建议,并参与360金融给财政部撰写的PPP财税政策建议。
  参编《营改增操作指引》和《PPP项目会计与税收实务》,并在财务与会计、财会月刊、注册会计师和注册税务师等杂志中发表20多篇与会计和税务实务相关的文章。
  【课程大纲】
  模块一:PPP项目融资环节财税问题
  (一)投资人会计核算及税收问题
  1、直接投资模式下会计核算及税收问题
  2、间接投资模式下会计核算及税收问题
  (二)项目公司接受投资会计核算及税收处理
  1、项目公司接受股权投资
  2、项目公司接受债权投资
  模块二:PPP建设环节财税问题
  (一)建设完工后资产类型的判断
  1、金融资产模式
  2、无形资产模式
  3、混合资产模式
  4、建造过程中进项税额抵扣
 (二)建设过程中利息资本化的会计处理和税法处理
  1.金融资产模式下利息资本化
  2.无形资产模式下利息资本化
  3.混合模式下利息资本化
  模块三:项目公司运营阶段财税问题
 (一)金融资产模式下税会差异
  1、增值税收入、企业所得税收入与会计收入差异
  2、会计成本费用与企业所得税成本费用差异
 (二)无形资产模式下税会差异
  1.增值税收入、企业所得税收入与会计收入差异
  2.会计成本费用与企业所得税成本费用差异
  模块四:项目公司移交阶段财税问题
 (一)股权移交方式下的财税问题
  1.股权移交确认时点
  2.无偿移交股权的税务处理
 (二)资产移交方式下的财税问题
  1.无偿移交的会计处理
  2.无偿移交的税务处理
  模块五:现场互动答疑
  【培训时间】2017年12月6日 (周三)上午9点至下午17点
  【培训地点】总府皇冠假日酒店(总府街31号,凭票入场、凭票用餐)
  【午 餐】凭餐券到餐厅用餐
  【培训对象】
  1、各相关PPP实施单位总经理、分管领导、税务总监、财务总监、税务经理、财务经 理、财务主管、财务处(部、科)长、主管会计等
  2、各行业投融资平台公司、建筑施工企业及国有大中型企业等负责投融资、基建的相关负责人或管理人员。
  【培训费用】980元/人(含资料费、会务费、午餐费)
  【报名方式】参会学员请在12月4日前将回执表传真或发邮件至我公司并与联系人电话确认,以便会务组做好准备工作。


【下载报名表点击】


  联系人:唐小姐、桂小姐        邮 箱:sccy1006@163.com
  咨询电话:028-86088667         传 真:028-86528291
  
  



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