各市、州国家税务局，省局直属税务分局、稽查局：
为做好我省综合征管软件上线后的数据分析应用工作，省局在广泛征求意见的基础上，拟定了《四川省国家税务局数据（信息）应用实施方案》。现印发你们，请结合实际予以贯彻落实。
二○○六年二月十日
四川省国家税务局办公室 2006年2月10日印发
校对：征管处 刘红曦
四川省国家税务局数据（信息）应用实施方案
税收数据应用是各级税务机关从已掌握的涉税经济活动的宏观和微观层面数据中提取有价值信息，反映税情、发现问题、辅助决策、监控执行的管理活动。随着税收信息化建设的不断推进，特别是综合征管软件V2.0的推行，我省国税系统掌握的涉税信息呈现出丰富性、集中性、及时性的特点，为建立规范的数据应用体系提供了必要的数据资源。但是，对征管系统中海量的数据资源，需进行加工处理，形成有价值的信息,才能进行应用。
本方案定位于在全省综合征管软件上线运行至金税工程三期项目建设成功这段时间内，以税收工作总体目标为中心，以综合征管软件V2.0为基础平台，力求通过构造数据应用体系,创新工作机制,提升征管水平。
一、数据应用的基本原则
1、针对性原则
数据应用需紧紧围绕一定的税收工作目标，建立指标和方法体系，有针对性地开展工作。
（1）加强征管、增加税收收入。
通过对税收征管中税务登记、纳税申报、征收入库、发票管理等等环节的数据的处理和分析，发现征管中的不足之处，及时采取应对措施，弥补管理漏洞，提高征收率。
（2）合理计划、减小税负差异。
开展宏观税负、税收弹性系数、同业税负的分析与比较，为科学合理地制定税收计划，减少地区间实际税负的差异提供决策支持。
（3）跟踪政策，评估执行效果。
通过描述和分析税收政策作用的范围、程度和效果，为优化税制，促进社会经济发展，提供信息支持。
2、效益原则
在总局相关应用体系框架下，通过简洁有序的管理制度规范数据应用活动；运用低成本的信息技术手段处理、分析数据，以尽可能少的投入取得尽可能好的应用效益；充分考虑减轻基层税务机关日常报表工作负担，由省局和市州局利用数据处理模板指标直接汇总部分报表。
3、人机结合原则
人的主观能动性是决定应用成败的关键因素，计算机是围绕人的意志高效率处理数据的工具，处理好二者之间的关系,需以人的主观能动性为导向，充分发挥计算机的优势。
在应用的准备阶段，必须对应用需求进行深入研究、科学规划、合理设计数据处理模板。在实际应用的分析环节,要将处理后的数据与税收业务知识和工作经验结合起来，进行相应分析。在执行环节，必须避免就数据空论数据，要通过广大基层税务干部的实践，落实上级决策，切实发挥应用效益。
二、数据应用的职责体系
数据应用涉及省、市、县三级税务机关，不同层级税务机关和部门担当不同职责，需在各级领导的高度重视下，充分发挥各自的优势和作用，协调配合、共同完成。
1、省局工作职责
建立全省数据应用的组织体系；规划、设计、开发和管理数据处理体系；制定数据处理、分析的方法；制定各类报告格式和要求；根据数据应用要求，整和相关制度、流程。
省局信息中心应发挥技术优势和全面掌握数据的优势，设立数据处理岗位，负责对综合征管软件的原始数据进行初步的加工处理；负责按月填写省局《数据处理报告》，分别传递至省局各相关业务处室；负责根据业务需求,完善数据处理技术;负责指导下级税务机关开展数据处理工作。
省局各业务部门应发挥业务优势，设立数据分析岗位，负责定期测算、考核、发布本级和下一级单位的地区税负、行业税负、征收力度、征管质量等指标；负责参考全国和全省同业税负预警线，测算确定下一级单位的预警地区、预警行业和预警企业；负责围绕应用目标，指定专人对省局《数据处理报告》和下级税务机关上报的《数据分析报告》、《数据应用执行报告》中反映出的主要问题进行深入分析，查找原因，提出包含具体数据和具有相应经济、管理含义的省局《数据分析报告》，供领导决策参考；负责根据相关领导反馈的数据应用决策，下达工作任务，督促下级执行；负责汇总下级单位的《数据应用执行报告》，形成省局《数据应用执行报告》;负责通过报表系统生成部分需基层报送的表格,减轻基层负担;负责指导下级税务机关开展数据分析工作。
2、市州局工作职责
在省局规划的体系框架下，参照省局相关数据应用部门分工和岗位设置，建立本级数据应用的组织体系；结合本地区特点，细化处理和分析指标；指导下级税务机关建立数据应用职责体系。
信息中心负责按月填写市州局《数据处理报告》，交相关业务部门;负责本级数据处理的技术支持工作;负责指导下级税务机关开展数据处理工作。
相关业务部门负责测算、考核、发布本级和下一级单位的地区税负、行业税负、征收力度、征管考核等指标；参考全省同业税负预警线，测算确定下一级单位的预警地区、预警行业和预警企业；负责对本级《数据处理报告》和下级税务机关上报的《数据分析报告》、《数据应用执行报告》中反映出的主要问题进行深入分析，查找原因，提出包含具体数据和具有相应经济、管理含义的市州局《数据分析报告》，供领导决策参考；负责根据上级和本级数据应用决策，下达工作任务，督促下级执行；汇总下一级单位反馈的《数据应用执行报告》，形成本级《数据应用执行报告》，抓住报告中的主要矛盾、分清问题性质，提出完善征管的措施；负责通过报表系统生成部分需基层报送的表格,减轻基层负担;负责指导下级税务机关开展数据分析工作。
3、区县局工作职责
处理、生成、发布本级指标，形成《数据处理报告》；从异常指标中发现征管薄弱环节，及时解决突出问题；重点对预警企业进行全面的纳税评估，解析成因，提出对策；按照上级部门确定的数据应用重点，抓好具体落实；根据上级要求，及时填写、报送本级《数据分析报告》、《数据应用执行报告》。
三、数据应用的处理指标和分析方法
1、主要处理指标
（1）宏观税收指标。从综合征管软件和经济统计资料中获取相关信息，按照主管税务机关、行业、税种、地区和企业经济类型，进行分类及汇总计算税负结构、税收弹性系数、税源结构及其变化幅度、变化速度、波动幅度。
（2）征管质量指标。从综合征管软件中提取相关数据，按照主管税务机关、行业、税种、地区和企业经济类型，进行分类及汇总计算工商登记与税务登记差异率、申报率、入库率、欠税增减率、滞纳金加收率等指标及其变化幅度、变化速度、波动幅度。
（3）纳税评估指标。从综合征管软件中提取相关数据，按照行业、税种、地区和企业经济类型，进行分户、分类及汇总计算同业税负系列指标（包括低税负、零申报）及其变化幅度、变化速度、波动幅度，主营业务收入变动率、主营业务成本变动率、主营业务费用变动率、成本费用率、主营业务利润变动率、其他业务利润变动率、税收负担率等等。
（4）其他指标。税收优惠政策统计表、企业所得税税前扣除统计表、存款利息所得税统计表、企业所得税减免税统计表、涉外税收收入统计表、涉外税收税源统计表、增值税一般纳税人相关统计表等等所包含的指标。
2、主要分析方法
（1）指标整合。按照一定的应用目标，挑选上述部分指标，形成围绕某一目标的指标体系。
（2）指标比较。将相同指标在不同时间点和不同地区间的值进行比较，发现问题，分析解决。
（3）宏观指标与微观指标相联系。在宏观指标中反映出的问题必然在微观指标中有所体现，应从宏观指标反映出的问题出发，在微观层面提出可供决策落实的具体分析。反之，从对微观指标反映数据的提炼与归纳中，可发现规律，分析出在宏观制度层面需解决的问题，供决策参考。
（4）使用统计分析工具。在经济理论的指导下，逐步应用先进的统计分析工具，开展偏差检测分析、聚类分析、回归分析，把握征管活动的深层规律，进一步提高分析水平。
四、数据应用的工作流程
数据应用流程包含处理、分析、决策、执行四个环节，其中处理环节所需数据除宏观指标中与外部统计资料相关的部分项目外，其余指标均通过报表实用工具从全省集中的综合征管软件数据库中提取数据生成，具体采用以下方式实现。
1、数据处理
在实施数据应用的前期准备工作中，根据各类指标需求，按照不同应用目标规划报表体系。调集系统内的技术力量，按照项目管理的方法，根据所设计的报表要求，制作报表模板，最终形成具有全省统一标准、数据权限分层的报表模板系统，供各级税务机关共享使用。
在数据处理时，各级税务机关运行包含本级所需指标的报表模板，自动生成《数据处理报告》所需的相关表格和部分日常工作所需表格。待数据处理完毕后，按相关规定，选取其中部分表格和指标，定期发布，并做好归档工作。
市州局可根据各自实际业务需求，在省局的指导和报表模板系统设计框架下，进行必要的扩充，丰富处理功能。
对于需要从外部获取信息资料，配合综合征管软件数据共同生成的报表，由省局制作统一格式，制定统一标准，规范填写。
2、数据分析
各级数据分析建立在本级《数据处理报告》、《数据应用执行报告》和下级《数据分析报告》的基础上，结合相关具体业务规定，针对重点、难点、热点问题，深入研究，从中发现主要矛盾，查找原因，辅以各种图示和文字说明，形成各级《数据分析报告》。
3、应用决策
各级主管领导审阅《数据处理报告》和《数据分析报告》，针对相关问题，提出工作要求及恰当决策意见，交相关业务部门办理。
4、贯彻执行
区县局相关部门根据本级《数据分析报告》以及领导工作要求和决策意见，认真核实相关问题，提出具体解决措施，积极贯彻落实，提交《数据应用执行报告》。同时，总结实践经验，加强和改善管理，形成解决同类问题的有效工作机制。
省局和市州局分别汇总下级单位的《数据应用执行报告》，形成本级《数据应用执行报告》。
五、数据应用实施的阶段步骤
根据我省实际,全省国税系统数据应用分三个阶段实施。
1、2006年上半年，做好数据应用的准备工作。
由省局抽调业务骨干组成工作组具体完成以下任务：
（1）全面收集数据应用需求，规划统计指标体系和报表体系。
（2）细化各类统计指标，统一制定计算公式，明确统计口径、报表格式，编写《数据应用报表手册》。
（3）根据《数据应用报表手册》，规划报表模板体系、格式和具体数据库查询、计算标准。
（4）根据报表模板规定的格式和计算标准，应用综合征管软件报表实用工具，制作、测试报表模板及发布交流平台。
（5）制定《数据应用管理规程》、《数据信息发布制度》、《数据应用档案管理制度》等相关制度。
（6）制定数据应用报告的格式规范和相关要求。
（7）对各市州局数据处理和数据分析人员进行相关业务培训。
2、2006年下半年，开展数据应用试运行工作。
（1）省局逐步按月形成省级《数据处理报告》,定期或不定期形成省级《数据分析报告》、《数据应用执行报告》。
（2）各市州局根据省局要求和实际工作情况，建立本单位及下级税务机关的数据应用职责体系。
（3）各市州局对所辖区县局数据处理分析和数据应用人员进行相关业务培训。
（4）各市州局根据本单位综合征管软件上线时间和省局要求，逐步按月形成市州级《数据处理报告》，定期或不定期形成市州级《数据分析报告》、《数据应用执行报告》。
（5）各区县局根据上级工作部署，逐步按月形成区县级《数据处理报告》，定期或不定期形成区县级《数据分析报告》、《数据应用执行报告》。
（6）省局和各市州局在数据应用实践的基础上，总结应用经验，完善数据应用指标体系及流程。在现有规划框架下，按照与总局重点税源管理系统相整合的思路，提出丰富、修改、拓展指标和方法体系的方案。
（7）省局和各市州局根据二次需求方案，组织技术人员对原有报表模板体系进行二次开发、测试，以满足应用需求。
3、从2007年1月开始，启动数据应用上台阶工作。
（1）在全面规范数据应用工作各个环节的基础上，上级税务机关对下级税务机关《数据处理报告》、《数据分析报告》和《数据应用执行报告》进行考核和总结，进一步提高应用质量。
（2）省局和各市州局深入研究数据应用各个环节需解决的问题，参照国家税务总局金税三期工程关于数据应用的规划和要求，对相关制度、流程进行整合，使数据应用工作更好地与日常征管工作有机结合起来。
（3）省局和有条件的市州局进一步加强数据分析工作，对征税的经济效应进行多维分析，创建相关计量经济模型，借鉴最优税制理论，提出优化征管与税制的政策建议。
六、数据应用实施的要求
1、省局应根据总局的相关规划要求，结合全省实践，科学规划，明确和细化各个阶段的具体工作目标和任务，并充分考虑现行征管运行机制，制定并完善相关制度。
2、市州局应按照省局的统一部署，认真做好实施工作。在数据应用过程中，应使用统一的指标体系，不得擅自修改指标项目或其计算公式。若因业务需求需对指标进行拓展的，应上报省局备案。
3、各级税务机关应积极培养数据处理人才和数据分析人才。一方面，通过为数据处理和分析人员提供本单位掌握的各类业务文件、资料，使其及时了解和掌握各类税收业务的变化，以提高工作的针对性。另一方面，通过开展各种培训、分析研讨、经验交流等工作，逐步提高数据处理和分析人员的工作能力。
4、数据应用应基于当前应用目标、拥有数据资源状况和数据应用理论三方面的现状，并随其不断丰富而发展、提高。对不同时段产生的不同应用目标，需根据实际需求不断丰富，不断更新应用内容；对随运行时间延长而不断丰富的综合征管软件数据，应逐步采用时间序列分析等方法对数据资源进行处理分析；数据应用所采取的处理、分析方法和决策、执行的依据源于征管经验及经济学、管理学理论，在应用的实践中，要注重不断发展这些经验和理论，产生新的方法，稳步提升应用水平。 |
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