转发国家税务总局企业所得税汇算清缴工作的通知
文号：川国税函（1997）062号 发表时间：1997/3/24
有效性：有效
各地、市、州国家税务局，省局直属分局、稽查分局：
现将《国家税务总局关于做好1996年度外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴工作的通知》(国税函[1997]71号)转发给你们。为确保此项工作的顺利进行和全落实，按照总局保定会议要求，结合我省实际，现就汇算清缴工作涉及的有关问题明确如下，请一并遵照执行。
一、今年的所得税汇算清缴工作应单独进行。汇算清缴工作与日常检查和专项检查应分别安排。各地汇算工作的重点要放在对企业所得税年度审核、评估和调整，以及对企业生产经营状况的分析、研究上，因此资料必须准确、全面、完整，各地应通过此项工作，进一步掌握本地区外商投资发展以及税源变化等基本情况，为今年加强税收征管打好基础。
二、除外国常驻代表机构外，对所有外商投资企业和外国企业(包括免税企业)均要进行所得税汇算清缴，汇算面必须达到100%；
三、所有汇算企业均要向主管税务机关填报《外商投资企业和外国企业所得税汇算基础报表》(以下称“基础表”)，税务机关收到报表后，根据所得税法及其有关规定，以及企业所得税年度申报情况，严格进行审核和必要的调整，然后由税务机关填报《外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴汇总表》(以下称“汇总表”)并附《基础表》报各地、市、州；各地、市、州局必须用计算机汇总“汇总表”上报省局。省局将在4月初对报表软件进行培训，具体事项另行通知。
四、各地应于7月底前将汇算清缴报告《汇总表》并附《基础表》，以及数据软盘报省局，省局将在年底适当时候对整个工作情况进行总结。
五、各地报表上报代码如下：
成 都510100 自 贡510200 攀枝花510300
泸 州510400 德 阳510500 绵 阳510600
广 元510700 遂 宁510800 内 江510900
乐 山511000 南 充511100 宜 宾511200
达 川511300 雅 安511400 广 安511500
巴 中511600 阿 坝511700 甘 孜511800
凉 山511900 省局直属分局512000
附件：《外商投资企业和外国企业所得税汇算基础报表》
外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴基础报表
企业名称 填报日期
税务编号 经济性质 所属行业 单位金额：千元
序号
项 目
累计数
比上年增长数
1
一、登记企业户数
2
二、开业企业户数
3
三、汇算清缴户数
4
四、盈利企业户数
5
其中：减免所得税企业
6
销售收入或营业收入
7
扣除项目总金额
8
利润总额
9
弥补以前年度亏损额
10
应纳税所得额
11
应纳所得税额
12
减免所得税额
13
实际应缴纳所得税额
14
预交所得税额
15
外国税额扣除
16
应补税额
17
应退税额
18
税后利润
19
五、亏损企业户数
20
销售收入或营业收入
21
扣除项目总金额
22
亏损总额
其他税纳税情况：
1
应纳增值税
2
应纳消费税
3
应纳营业税
4
合 计
财务负责人 企业盖章 主管税务机关审核盖章
说明：1、本表一式3份，主管税务机关留存一份，各市、地、州留存一份，报省局一份；
2、“税务编码”由主管税务机关按4位自然序号，不分企业性质编码，如：0001、0002；
3、经济性质代码：合资10、合作11、独资12、外资13；
4、行业代码：工业10、交通运输11、建筑安装12、农业13、商业流通14、旅游饮食
服务15、金融保险16、其他17